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¿Sabías que cada vez que compras un café, pagas un impuesto? Los impuestos son una parte esencial de la vida en sociedad y aunque a veces no lo notemos. Están presentes en casi todo lo que hacemos.

  • Pero, ¿Qué es el impuesto?, en pocas palabras, es un pago obligatorio que los ciudadanos realizan al Estado.

Los impuestos son la principal fuente de ingresos del Estado, y son esenciales para financiar el gasto público en áreas como: educación, salud, seguridad, infraestructura y protección social.

En este artículo, analizaremos en profundidad para qué sirven los impuestos, cómo se utilizan para financiar el gasto público y su vital importancia para el desarrollo del país.

¡Acompáñanos a descubrir cómo los impuestos contribuyen a construir un futuro mejor para todos!

¿Qué es el impuesto?

En términos legales, un impuesto es un tributo obligatorio que se establece por ley y que los ciudadanos deben pagar al Estado. Se destaca por ser no coactivo, es decir, no se recibe un beneficio específico a cambio de pagarlo. A su vez se caracterizan por ser:

  • Coercitivos: El Estado puede utilizar la fuerza para obligar a los ciudadanos a pagarlos.
  • Generales: Se aplican a todos los ciudadanos por igual, independientemente de su condición social o económica.
  • No afectos: No se destinan a un fin específico, sino que se utilizan para financiar el gasto público en general.

Pero, además del impuesto general, también existen los impuestos progresivos. Éstos forman parte de un sistema fiscal en el que se establece que cuanto mayor es el nivel de renta, mayor es el porcentaje de impuesto a pagar sobre la base imponible. En los impuestos progresivos, el tipo impositivo aumenta cuanto mayor es la capacidad económica del contribuyente.

Los impuestos progresivos permiten que los ciudadanos con mayores ingresos paguen una mayor proporción de sus ingresos en impuestos, lo que se utiliza para financiar programas de ayuda social para los ciudadanos con menores ingresos

Por otro lado, es importante definir los diferentes elementos del impuesto, lo cuales delimitan cada parte del mismo, estos son:

  • Sujeto: persona física o jurídica que debe pagar el impuesto;
  • Objeto: hecho imponible que da lugar al pago del impuesto;
  • Hecho imponible: acontecimiento o acto que genera la obligación de pagar el impuesto;
  • Base imponible: magnitud sobre la que se aplica la tasa del impuesto;
  • Tasa: porcentaje que se aplica a la base imponible para determinar el importe del impuesto;
  • Cuota: cantidad total que se debe pagar en concepto de impuesto.

¿Para qué sirven los impuestos?

Una vez entendido qué es el impuesto, es necesario saber para qué sirven. Los impuestos son una pieza fundamental en el funcionamiento de cualquier país, ya que representan la principal fuente de ingresos del Estado. Estos ingresos se destinan a financiar una amplia gama de servicios y programas públicos que benefician a la sociedad en general.

Los impuestos son mucho más que simplemente una carga financiera para los ciudadanos; son una inversión en el bienestar y el progreso de la sociedad en su conjunto. Esta herramienta valiosa se usa para financiar el gasto público en áreas como:

  • Educación: construcción de escuelas, pago de profesores, becas para estudiantes;
  • Salud: atención médica gratuita o subsidiada, construcción de hospitales, compra de medicamentos;
  • Seguridad: presupuesto para la policía, bomberos y otras fuerzas de seguridad;
  • Infraestructura: construcción de carreteras, puentes, puertos y aeropuertos;
  • Protección social: pensiones, subsidios de desempleo, programas de ayuda social.

Si aún no te queda claro para qué sirven los impuestos, debemos tener en cuenta que además de financiar el gasto público, los impuestos también se pueden utilizar para: reducir la desigualdad social y regular la economía.

Así, al mismo tiempo, también pueden usarse como herramienta para influir en el comportamiento económico. Por ejemplo, se pueden aumentar los impuestos sobre bienes considerados perjudiciales para la salud, como el tabaco o el alcohol, con el objetivo de reducir su consumo y proteger la salud pública.

créditos de consumo

Tipos de impuestos

En Chile, el sistema tributario es un aspecto fundamental tanto para los ciudadanos como para las empresas, ya que influye directamente en la economía y el desarrollo del país.

Para comprender mejor este sistema, es esencial conocer para qué sirven los impuestos, así como sus tipos y cómo afectan a la población y al tejido empresarial.

Podemos clasificarlos en directos e indirectos. Mientras que los primeros se aplican directamente a la empresa o persona y a su capacidad económica, los segundos se aplican “indirectamente” a los bienes, servicios y transacciones.

Impuestos Indirectos:

Por otro lado, los impuestos indirectos se aplican al uso de la riqueza de una manera menos directa, lo que significa que la carga fiscal puede ser menos evidente para el contribuyente.

Estos impuestos se aplican sobre bienes, servicios y transacciones, lo que puede aumentar el costo de vida o el precio de los productos sin que los contribuyentes se den cuenta completamente de la cantidad de impuestos que están pagando.

Por ejemplo:

  • Impuesto a las Ventas y Servicios (IVA);
  • Impuesto a productos suntuarios;
  • Impuesto a las bebidas alcohólicas;
  • Impuesto sobre los tabacos;
  • Impuesto a los combustibles;
  • Impuesto a los actos jurídicos (timbres y estampillas);
  • Impuesto al comercio exterior, entre otros.

Impuestos directos:

Los impuestos directos se aplican directamente al titular de la renta o riquezas, lo que significa que la carga fiscal recae claramente en la persona o entidad que paga el impuesto. Estos impuestos se pueden identificar fácilmente y se calculan en función de la cantidad de ingresos o riqueza que posee el contribuyente.

Por ejemplo:

  • Impuesto a la Renta de Primera Categoría;
  • Impuesto Único de Segunda Categoría;
  • Impuesto Global Complementario;
  • Impuesto Adicional.

Otros tipos de impuestos:

Además de los impuestos directos e indirectos, existen otros tipos de impuestos que no se ajustan estrictamente a estas categorías.

Por ejemplo, los impuestos territoriales, impuestos a las herencias, asignaciones y donaciones, impuestos municipales y otros impuestos específicos, como los aplicados a los casinos de juegos, pueden variar en su naturaleza y función.

Aunque estos impuestos pueden tener propósitos específicos o regionales, todos contribuyen al panorama general de la recaudación fiscal y la distribución de recursos.

Así…

En resumen, los impuestos directos e indirectos desempeñan roles distintos en los sistemas fiscales, cada uno con sus propias implicaciones y efectos económicos. La comprensión de estas diferencias es esencial para una evaluación completa de la política fiscal y su impacto en la sociedad.

Aún hay otras maneras de clasificar los impuestos:

Según su destino:

  • Impuestos fiscales: Estos se destinan al financiamiento del gasto público general, es decir, a cubrir los gastos del Estado en áreas como educación, salud, seguridad, infraestructura, etc.
  • Impuestos parafiscales: Son aquellos que se designan a la financiación de un sector específico de la actividad pública. ¿Y para qué sirven estos impuestos? Se crean para financiar un determinado programa o servicio público, y no se mezclan con los ingresos fiscales generales.

Según la progresividad de la tasa:

  • Impuestos progresivos: Son aquellos en los que la tasa del impuesto aumenta a medida que aumenta la base imponible. Esto significa que las personas con mayores ingresos pagan un porcentaje mayor de sus ingresos en impuestos que las personas con menores ingresos.  Pero, ¿para qué sirven los impuestos progresivos? El objetivo de los impuestos progresivos es lograr una mayor redistribución del ingreso y reducir la desigualdad social. Un ejemplo de impuesto progresivo en Chile es el Impuesto a la Renta (IR).
  • Impuestos proporcionales: Son aquellos en los que la tasa del impuesto es constante, independientemente de la base imponible. Esto significa que todas las personas pagan el mismo porcentaje de sus ingresos en impuestos, sin importar su nivel de ingresos. Un ejemplo de impuesto proporcional en Chile es el Impuesto al Valor Agregado (IVA).
  • Impuestos regresivos: Son aquellos en los que la tasa del impuesto disminuye a medida que aumenta la base imponible. Esto significa que las personas con mayores ingresos pagan un porcentaje menor de sus ingresos en impuestos que las personas con menores ingresos.
  • Es importante destacar que la clasificación de los impuestos no es excluyente. Un mismo impuesto puede clasificarse en diferentes categorías según el criterio que se utilice. Por ejemplo, el Impuesto a la Renta (IR) es un impuesto directo, fiscal y progresivo.